Steuerliche Nachfolgeplanung für und mit dem Mandanten – Gestaltungsmöglichkeiten und Risiken

Die Nachfolgeplanung ist ein umfassender Prozess, bei dem gerade der Steuerberater seinen Mandanten umfangreich unterstützen und langfristig – ausgehend von der Bestimmung der Ist- und Sollsituation bis hin zur Identifikation des Handlungsbedarfs, der Auswahl der geeigneten Maßnahmen / Gestaltungen und der Überprüfung des gewählten Konzeptes in regelmäßigen Abständen – begleiten kann. Dabei bieten die steuerlichen Aspekte der Nachfolgeplanung zahlreiche Gestaltungsmaßnahmen, die mit dem Mandanten besprochen und mithilfe dieses aktualisierten und inhaltlich erweiterten Merkblatts praxisgerecht umgesetzt werden können.

Neu aufgenommen wurden ausführliche Hinweise zum digitalen Nachlass, insbesondere zu dessen rechtlicher Einordnung und Bedeutung für eine ganzheitliche Nachfolgeplanung, zu den typischen Bestandteilen digitaler Vermögenswerte, zur zunehmenden praktischen Relevanz sowie zu den Risiken, die bei unterlassener Einbeziehung entstehen können. Abgerundet wird die Erweiterung durch konkrete Gestaltungsempfehlungen für die Beratung.