VERGRIFFEN - Lohnsteuerklassenwahl – Optimierungsmöglichkeiten

Der Lohnsteuerklassenwechsel ist ein beliebtes Instrument, um bei Ehepartnern ein erhöhtes Nettoentgelt zu erzielen. Mit einer vermeintlich günstigeren Steuerklassenkombination gehen aber häufig Steuernachzahlungen einher. Diese werden von den Mandanten schnell als finanzielle Mehrbelastung empfunden. Rein steuerlich betrachtet, wäre es für die Liquiditätsplanung demnach durchaus empfehlenswert, die Steuerklassenkombination IV/IV beizubehalten.

Welche außersteuerlichen Folgewirkungen ein Steuerklassenwechsel jedoch auslösen und inwieweit hier gestalterisch durch Steuerberater und Mandanten gehandelt werden kann, verdeutlicht dieses Merkblatt.